金融服务
覆盖银行、保险及资产管理的估值与报告。
行业驱动因素
- IFRS 9 / IFRS 13 下的预期信用损失及公允价值计量
- 信贷、融资及利率市场的波动
- 监管机构对第二、三层级输入值的审视
典型资产与场景
- 贷款及应收款项（ECL / IBR）
- 金融工具及衍生品
- 保险及投资组合
准则与监管
- IFRS 9 / HKFRS 9 及 IFRS 13
- 金管局及证监会的报告要求
- IVS 2025 金融工具评估
关键指标
- ECL 覆盖率及阶段划分
- 公允价值层级披露
- 风险成本
我们的方法
我们建立有据可查的 ECL 及公允价值模型，完整记录第三层级假设，符合 IFRS 13 及 IVS 2025，便于审计及监管审阅。