金融サービス

単一の判断が貸借対照表を動かすことがある。IFRS 9の下では、銀行の予想信用損失モデルが、貸出簿価のうちどれだけを減損処理しなければならないかを決定する。そして、一つの前提の変更が直接資本に影響を与える。

重要なのは、金融商品がいくらで取得されたかではなく、現在いくらの価値があるか、そしてその数値が監査、規制、取締役会の精査に耐えうるかどうかである。

当社の専門性

ここでの財務的価値は主にモデルによって作られる。当社は2008年からバリュエーションを実践しており、現在の金融商品に関する業務では、IFRS 9 / IFRS 13および香港財務報告基準（HKFRS）9を予想信用損失および公正価値測定に適用している。対象は貸付金および売掛金、デリバティブ、保険および投資ポートフォリオに及ぶ。この業務は、共同創業者兼バリュエーションサービス部門ディレクターのWilliam Yuenと、公開取引や証券先物委員会（SFC）規制下の提出書類において金融商品および事業持分の評価を行ってきたWayne Huが率いている。価値がモデルに依存する場合、テクノロジーアドバイザリー部門が価格設定およびリスク業務にFINCAD Analytics Suite（Numerixの一部）を導入する。すべての業務は資格を有するディレクターが率い、独立性の観点からレビューされる。

この業務を支えるチームに会う

当社の進め方

当社は目的と基準を明確にし、金融商品が要求するモデルを選択し、すべてのレベル2およびレベル3のインプットを文書化して、第三者が数値を再構築できるようにする。クライアントは目的、財務諸表、資産関連書類を提供し、当社は手法を設定し、感度分析を実行し、レビューを担当する。これは、公正価値または予想信用損失を測定、配分、または減損する必要がある場面、すなわち取引、監査、提出書類に適合する。

提供するもの

金融サービスのバリュエーションの要点はモデルではない。その数値が提示される場 — 取締役会、監査人、規制当局 — に耐えられるかどうかである。独立性とディレクター主導のレビューがそれを可能にする。